ಗೆಟ್ಟಿ ಚಿತ್ರಗಳುಡೆನ್ಮಾರ್ಕ್ನ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಾಧಿಕಾರವು ಲಂಡನ್ನ ಹೈಕೋರ್ಟ್ನಲ್ಲಿ 4 1.4 ಬಿಲಿಯನ್ ವಂಚನೆ ಪ್ರಕರಣವನ್ನು ಕಳೆದುಕೊಂಡಿದೆ, ಯುಕೆ ನಲ್ಲಿ ಇದುವರೆಗೆ ಕೇಳಿದ ಅತ್ಯಧಿಕ ಮೌಲ್ಯದ ಸಿವಿಲ್ ಪ್ರಕರಣಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದಾಗಿದೆ.
“ಕಮ್-ಎಕ್ಸ್ ಯೋಜನೆಗಳು” ಎಂದು ಕರೆಯಲ್ಪಡುವ ಭಾಗವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ರಿಯಾಯಿತಿಗಳಲ್ಲಿ ಭಾರಿ ಮೊತ್ತದ ಹಣವನ್ನು ತಪ್ಪಾಗಿ ಹೇಳಿಕೊಳ್ಳಲಾಗಿದೆ ಎಂದು ಸ್ಕ್ಯಾಟ್ ಎಂದು ಕರೆಯಲ್ಪಡುವ ಸ್ಕಾಟರ್ಫೋರ್ವಾಲ್ಟಿಂಗನ್ ವಾದಿಸಿದರು.
ಈ ಪ್ರಕರಣದಲ್ಲಿ ಮುಖ್ಯ ಹೆಸರಿನ ಪ್ರತಿವಾದಿಯು ನಿಷ್ಕ್ರಿಯವಾಗಿರುವ ಹೆಡ್ಜ್ಫಂಡ್ ಏಕವ್ಯಕ್ತಿ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಪಾಲುದಾರರನ್ನು ಜೈಲಿಗೆ ಹಾಕಿದ ವ್ಯಾಪಾರಿ ಸಂಜಯ್ ಷಾ ನಡೆಸುತ್ತಿದ್ದಾನೆ ಕಳೆದ ವರ್ಷ ಡೆನ್ಮಾರ್ಕ್ನಲ್ಲಿ ಕ್ರಿಮಿನಲ್ ವಿಚಾರಣೆಗೆ.
ಈ ಪ್ರಕರಣದ ತೀರ್ಪು, ಶ್ರೀ ನ್ಯಾಯಮೂರ್ತಿ ಆಂಡ್ರ್ಯೂ ಬೇಕರ್ ಅವರು ಡ್ಯಾನಿಶ್ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಾಧಿಕಾರವನ್ನು ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಮಾಡಲು ದಾರಿ ತಪ್ಪಿಲ್ಲ ಎಂದು ಹೇಳಿದರು.
ತೆರಿಗೆ ಮರುಪಾವತಿ ಪಾವತಿಸಲು ಸ್ಕಾಟ್ ಮೋಸ ಹೋಗಿದ್ದಾರೆಯೇ ಎಂದು ಪ್ರಕರಣವು ನಿರ್ಧರಿಸುತ್ತಿತ್ತು.
“ದುರಾಶೆ ಪ್ರಬಲ ಉದ್ದೇಶವಾಗಬಹುದು, ಮತ್ತು ಇಲ್ಲಿ ಸಾಕಷ್ಟು ದುರಾಸೆ ಇದೆ ಎಂದು ನಾನು ಪರಿಗಣಿಸುತ್ತೇನೆ” ಎಂದು ಶ್ರೀ ಜಸ್ಟಿಸ್ ಬೇಕರ್ ಹೇಳಿದರು.
“ಆದಾಗ್ಯೂ, ವಿಚಾರಣೆಯಲ್ಲಿನ ಪುರಾವೆಗಳು ಸ್ಕಾಟ್ ಅವರ ಹಕ್ಕನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸಲು ನನ್ನನ್ನು ಮನವೊಲಿಸಲಿಲ್ಲ, ಮತ್ತು ಅದು ಬಯಸಿದ ಸಂಶೋಧನೆಗಳನ್ನು ನಾನು ಮಾಡುವುದಿಲ್ಲ.”
ವಿಚಾರಣೆಯ ಭಾಗವಾಗಿ ಪರಿಶೀಲಿಸಿದ 2012 ರ ಮಧ್ಯ ಮತ್ತು 2015 ರ ಮಧ್ಯದ 4,170 ಲಾಭಾಂಶ ಮರುಪಾವತಿ ಹಕ್ಕುಗಳಲ್ಲಿ ಯಾವುದೂ ಡ್ಯಾನಿಶ್ ತೆರಿಗೆ ಕಾನೂನಿನಡಿಯಲ್ಲಿ ಮಾನ್ಯ ಹಕ್ಕುಗಳಲ್ಲ-ಮತ್ತು ಅವರೆಲ್ಲರನ್ನೂ ತಿರಸ್ಕರಿಸಬಹುದಿತ್ತು.
ಆದಾಗ್ಯೂ, ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಾಧಿಕಾರದ “ಲಾಭಾಂಶ ತೆರಿಗೆ ಮರುಪಾವತಿ ಹಕ್ಕುಗಳನ್ನು ನಿರ್ಣಯಿಸಲು ಮತ್ತು ಪಾವತಿಸಲು ನಿಯಂತ್ರಣಗಳು ಬಹುತೇಕ ಅಸ್ತಿತ್ವದಲ್ಲಿಲ್ಲ” ಎಂದು ಶ್ರೀ ಜಸ್ಟಿಸ್ ಬೇಕರ್ ಹೇಳಿದ್ದಾರೆ.
ಸ್ಕಾಟ್ “ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ವಿವಾದಿಸಿದ ವಿಚಾರಣೆಯಲ್ಲಿ ಅನುಸರಿಸಿದ ಯಾವುದೇ ಹಕ್ಕುಗಳನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸುವಲ್ಲಿ ವಿಫಲವಾಗಿದೆ” ಎಂದು ಅವರು ಹೇಳಿದರು.
ಒಂದು ಹೇಳಿಕೆಯಲ್ಲಿ, ಡ್ಯಾನಿಶ್ ಸರ್ಕಾರ ತನ್ನ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಾಧಿಕಾರವು “ತೀರ್ಪಿನ ಆವರಣವನ್ನು ಬಲವಾಗಿ ಒಪ್ಪುವುದಿಲ್ಲ ಮತ್ತು ಈಗ ಅದನ್ನು ಮೇಲ್ಮನವಿ ಸಲ್ಲಿಸಲು ಪ್ರಯತ್ನಿಸುತ್ತಿದೆ” ಎಂದು ಹೇಳಿದೆ.
ಕಮ್-ಎಕ್ಸ್ ಯೋಜನೆಗಳು ಹೇಗೆ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತವೆ
ಕಮ್-ಇಎಕ್ಸ್ ಯೋಜನೆಗಳು ವಿವಿಧ ಯುರೋಪಿಯನ್ ದೇಶಗಳ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಭುತ್ವಗಳಲ್ಲಿನ ದೌರ್ಬಲ್ಯಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳುವ ವಿಧಾನವಾಗಿದ್ದು, ಯುರೋಪಿಯನ್ ಸರ್ಕಾರಗಳಿಗೆ ಶತಕೋಟಿ ವೆಚ್ಚವಾಗಿದೆ ಎಂದು ನಂಬಲಾಗಿದೆ.
ತೆರಿಗೆಯ ಅನೇಕ ಮರುಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಒಮ್ಮೆ ಮಾತ್ರ ಪಾವತಿಸಿದ ಏಕೈಕ ಉದ್ದೇಶದಿಂದ ಅವರನ್ನು ನಡೆಸಲಾಯಿತು.
ಕಂಪನಿಯು ಷೇರುದಾರರಿಗೆ ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ಪಾವತಿಸಿದ ಅವಧಿಯ ಲಾಭವನ್ನು ಪಡೆದುಕೊಳ್ಳುವ ಮೂಲಕ ಯೋಜನೆಗಳು ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತವೆ.
ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ಪಾವತಿಸುವ ಮೊದಲು (ಕಮ್, ಅಥವಾ ಲಾಭಾಂಶದೊಂದಿಗೆ) ಷೇರುಗಳನ್ನು ಒಬ್ಬ ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಂದ ಮಾರಾಟ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ, ಮತ್ತು ನಂತರ ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ ತಲುಪಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ (ಮಾಜಿ ಲಾಭಾಂಶ) – ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ಪಾವತಿಸಿದ ಕ್ಷಣದಲ್ಲಿ ಷೇರುಗಳನ್ನು ಯಾರು ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆ ಎಂಬ ಬಗ್ಗೆ ಗೊಂದಲವನ್ನು ಉಂಟುಮಾಡುತ್ತದೆ.
ಇದು ಎರಡೂ ಪಕ್ಷಗಳಿಗೆ ತಡೆಹಿಡಿಯುವ ತೆರಿಗೆಯಲ್ಲಿ ರಿಯಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಲು ಅವಕಾಶ ಮಾಡಿಕೊಟ್ಟಿತು – ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ನೀಡಿದಾಗ ಒಮ್ಮೆ ಮಾತ್ರ ಪಾವತಿಸಿದ ಲೆವಿ.
‘ವಿಶ್ವಾಸಾರ್ಹವಲ್ಲ’
ಸೊಲೊ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಪಾರ್ಟ್ನರ್ಸ್ ಅನ್ನು 2009 ರಲ್ಲಿ ಲಂಡನ್ ಮೂಲದ ವ್ಯಾಪಾರಿ ಷಾ ಸ್ಥಾಪಿಸಿದರು.
ಕಮ್-ಎಕ್ಸ್ ವ್ಯಾಪಾರವನ್ನು ಪರಿಷ್ಕರಿಸಲು ಮತ್ತು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳುವಲ್ಲಿ ಇದು ಪ್ರಮುಖ ಆಟಗಾರನಾಗಿ ವ್ಯಾಪಕವಾಗಿ ಕಂಡುಬರುತ್ತದೆ-ಅದರ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳು ಮುಖ್ಯವಾಗಿ ಡೆನ್ಮಾರ್ಕ್ನ ಮೇಲೆ ಕೇಂದ್ರೀಕರಿಸಿದೆ.
2023 ರಲ್ಲಿ, ವಿಚಾರಣೆಯನ್ನು ಎದುರಿಸಲು ಅವರನ್ನು ದುಬೈನಿಂದ ಡೆನ್ಮಾರ್ಕ್ಗೆ ಹಸ್ತಾಂತರಿಸಲಾಯಿತು, ಮತ್ತು ಕಳೆದ ವರ್ಷ ಡಿಸೆಂಬರ್ನಲ್ಲಿ ಅವರು ಶಿಕ್ಷೆಗೊಳಗಾದರು ಮತ್ತು ಇದುವರೆಗೆ ಅತಿ ಹೆಚ್ಚು ದಂಡವನ್ನು ನೀಡಿದರು ವಂಚನೆ ಪ್ರಕರಣಕ್ಕಾಗಿ ಡೆನ್ಮಾರ್ಕ್ನಲ್ಲಿ.
ಗುರುವಾರ ನಡೆದ ತೀರ್ಪಿನಲ್ಲಿ, ಶ್ರೀ ಜಸ್ಟಿಸ್ ಬೇಕರ್ ಅವರು “ವಿಶ್ವಾಸಾರ್ಹ ವ್ಯಕ್ತಿ ಅಲ್ಲ” ಮತ್ತು ಅವರ ಸಾಕ್ಷ್ಯದಲ್ಲಿ “ಅಗ್ರಾಹ್ಯ ಹಕ್ಕುಗಳು ಮತ್ತು ಸ್ಪಷ್ಟ ಸುಳ್ಳುಗಳು” ಇವೆ ಎಂದು ಹೇಳಿದರು.
“ಶ್ರೀ ಷಾ ಅವರು ತಮ್ಮನ್ನು ತಾವು ಅಥವಾ ಡ್ಯಾನಿಶ್ ಲಾಭಾಂಶ ತೆರಿಗೆ ಮರುಪಾವತಿ ಕಾರ್ಖಾನೆಯ ಬಗ್ಗೆ ಹೇಳುವ ಯಾವುದಕ್ಕೂ ಚಿಕಿತ್ಸೆ ನೀಡಲು ನಾನು ಅದನ್ನು ಸುರಕ್ಷಿತವೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸುವುದಿಲ್ಲ, ಅವನು ರಚಿಸಿದ ಸತ್ಯದ ವಿಶ್ವಾಸಾರ್ಹ ಸಾಕ್ಷಿಯಾಗಿ” ಎಂದು ಶ್ರೀ ಜಸ್ಟಿಸ್ ಬೇಕರ್ ಹೇಳಿದರು.
ಆದಾಗ್ಯೂ, ಈ ಮಾಹಿತಿಯು ಎಸ್ಕೆಎಟಿ ಮಂಡಿಸಿದ ಪ್ರಕರಣಕ್ಕೆ “ಕೆಲವು ಪರೋಕ್ಷ ಬೆಂಬಲವನ್ನು” ನೀಡಿತು ಎಂದು ತೀರ್ಪು ಕಂಡುಬಂದಿದೆ – ಇದು ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಾಧಿಕಾರದ ಪ್ರಕರಣವನ್ನು ಸಾಬೀತುಪಡಿಸಲಿಲ್ಲ.
18 ತಿಂಗಳ ವಿಚಾರಣೆಯು ಎಂಟು ವರ್ಷಗಳ ಕಾನೂನು ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಯ ಪರಾಕಾಷ್ಠೆಯಾಗಿದೆ-ಸುಪ್ರೀಂ ಕೋರ್ಟ್ಗೆ ಮೇಲ್ಮನವಿ ಗೆಲ್ಲುವ ಮೊದಲು ಎಸ್ಕೆಎಟಿ ತನ್ನ ಹಕ್ಕನ್ನು ಇಂಗ್ಲಿಷ್ ನ್ಯಾಯಾಲಯಗಳಲ್ಲಿ ಅನುಸರಿಸುವ ಹಕ್ಕನ್ನು ನಿರಾಕರಿಸಲಾಯಿತು. ವೆಚ್ಚಗಳು ನೂರಾರು ಮಿಲಿಯನ್ ಪೌಂಡ್ಗಳಾಗಿ ಚಲಿಸಬಹುದು ಎಂದು ಕಾನೂನು ಮೂಲಗಳು ಸೂಚಿಸುತ್ತವೆ.
ಇದು ಮೂಲತಃ ಸುಮಾರು 40 ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಮತ್ತು ಹಲವಾರು ಕಾರ್ಪೊರೇಟ್ ಘಟಕಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಂತೆ 100 ಕ್ಕೂ ಹೆಚ್ಚು ಆರೋಪಿಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿತ್ತು.
